一、部门概况
（一）部门基本情况
中国共产主义青年团是中国共产党领导的先进青年的群众组织，是广大青年在实践中学习共产主义的学校，是党的助手和后备军，是党联系青年的桥梁和纽带。共青团的根本职责，就是不断巩固和扩大党执政的青年群众基础，团结带领青年为实现中华民族伟大复兴而奋斗。四项基本职能是组织青年、引导青年、服务青年、维护青少年合法权益。
我委机关共有行政编制9个，机关事业编1个，机关工勤编1个，均为全额拨款。机关共有办公室、组织宣传部、学校少年部、权益部、青工青农部5个内设机构。下设2个全额拨款事业单位，分别为郴州市青少年发展基金会和郴州市志愿者服务中心，各有3个事业编制。2016年在职14人，退休1人。2016年我委新增一个临时机构郴州市青少年宫管理委员会，有聘用教职工40人。
（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围
2016年我委收入815.88万元，其中财政拨款收入815.88万元，政府性基金预算财政收入5万元，年初结转和结余69.26万元。其中基本支出拨款285.88万元，包含人员经费、公用经费等；项目支出拨款530万元，包含青少年事业发经费202万元，青年就业创业经费300万元，青少年宫筹建经费28万元。
青少年事业发展经费，其主要用于在全市范围内开展未成年人权益保护工作、有不良行为或严重不良行为青少年服务管理和预防犯罪试点工作、少年儿童和少先队工作、青年志愿者工作、推动共青团基层组织建设工作、团干部培训、希望工程、青年联合会、组织宣传、青年创新创业等方面的工作。
青年就业创业经费主要用于2016年郴州市青年创业大赛、青年就业创业帮扶等工作。
郴州市青少年宫筹备建设费主要用于青少年宫教职工工资和办公设备购买。
二、部门整体支出管理及使用情况
（一）基本支出
1、2016年度财政拨款基本支出222.28万元，其中：人员经费161.56万元，主要包括：（基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、医疗费、住房公积金等）；公用经费64.95万元，主要包括：（办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、信息网络及软件购置更新等）。
2、年度“三公”经费使用情况。2016 年度“三公”经费财政拨款支出预算为26.7万元，支出决算为14.45万元，完成预算的51.98%，其中：因公出国（境）费支出决算为1.16万元；公务用车购置及运行费支出决算为3.64万元（公务用车购置0台，保有量2台），完成预算的21.79%；公务接待费支出决算为9.64万元（国内公务接待26批，共计434人；国外公务接待0批，共计0人），完成预算的120%。2016 年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：我委严控三公经费管理，2016年9月我委原有的2辆公车全部参与车改，公务用车费用减少，因2016年公务接待规定不允许饮酒，我委结算了2016年以前的酒水费用，故2016年接待费超出预算。2016 年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015 年减少0.44万元，下降3.1%，其中：因公出国（境）费支出决算增加了1.16万元，增加了116%；公务用车购置及运行费支出决算减少3.29万元，降低45.84%；公务接待费支出决算增加了2.58万元，增加了36.54%。2016 年度“三公”经费支出决算数小于2015年决算数的主要原因：2016年我委人员减少1人，并实行了严格的“三公”经费管理制度，严控经费支出，车辆管理实行登记派车制度，并于2016年9月进行了公车改革，公务用车费用减少。
（二）项目支出
1、项目资金安排落实、总投入等情况
2016年我委项目资金预算收入主要有青少年事业发展经费、青年就业创业经费2个项目共计502万元。资金到位率100%，项目实施主要通过组织青年开展各项活动、开展培训、考察调研、拨付资金、召开会议、开展教育宣传等方式完成。
在2016年底，市财政另追加28万元青少年宫筹备建设经费，用于青少年宫聘用教师工资和设备购买等开支。
2、项目资金实际使用情况
2016年度我委项目资金共支出544.46万元，结余46.1万元。其中青少年事业发展经费支出184.22万元，结余17.77万元；青年就业创业经费2015年结余60.57万元，2016年支出340.84万元，结余19.72万元；青少年宫筹备经费支出19.38万元，结余8.61万元。
3、项目资金管理情况
我委项目资金依照《共青团郴州市委财务管理制度》及财政相关管理制度执行。会计核算采用代理记账，实行专款专用。对资金的使用严格管理，票据齐全，手续完整方可支出报账。
三、市本级其他财政性资金实施情况
在2016年底，我委追加了28万元青少年宫筹备建设经费，用于青少年宫聘用教师工资和设备购买等开支。
（一）组织情况。
我委青少年宫装修和采购全部由市城投公司负责承办，项目竣工验收后交由我委青少年宫使用。之后的青少年宫的物业管理、消防工程、空调安装等工程均办理了政府采购手续。
（二）管理情况
因青少年宫机构尚未正式成立，青少年宫财务由我委代管，因此实行的是我委的《共青团郴州市委财务管理制度》。青少年宫日常开支均由我委机关监督执行，收入均缴入市财政非税账户。
四、资产管理情况
（一）资产配置、使用、处置情况
1、资产状况：我委资产总值2103529.10元，其中流动资产1268708.15元，固定资产8347820.95元，负债127035.27元。其中：
①固定资产总额8347820.95元，其中房屋建筑物价值8480元，通用设备价值676665.95元，其中汽车价值409989.95元，专用设备0元，家具用具价值146815.00元，文物陈列品2860元。
②房屋为划拨使用，无产权证。
③待报损资产15件，价值71734.00元，2017年1月进行了核销审批，将在2017年做账务销账处理。
④我委有其他应收款516365.41元，其他应付126606.47元。
流动资产主要用于人员经费、行政办公经费、项目经费等支出。固定资产的构成主要为办公家具、通用设备、公务车辆等，其中我委2辆公务用车于2016年全部参加车改，2017年1月对其进行了资产核销。
（二）资产管理体系和制度建设方面
按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等相关文件的规定，我委积极部署固定资产管理工作，组织相关人员学习有关文件资料，要求工作人员充分准确把握资产管理的各项政策。同时，成立了以副书记王颖同志为组长，聂俊、周宇�同志为成员的资产管理小组，确定人员负责我委资产管理工作。分工明确，落实到人，以保证固定资产清查结果真实可靠和清查工作按时完成。
根据财政部门的要求，每年完成资产信息录入。按照资产清理的各项结果，分门别类录入资产管理信息系统，建立健全了本单位的固定资产台账、卡片，生成资产清查纸质报表，并建成了备份存盘，做账、账表、到账实相符。
（三）运行机制和管理方式
我委资产管理工作归口办公室，日常支出、使用由办公室负责调配管理。固定资产的购买、报废由所需部门提出申请，办公室负责统一进行政府采购或核销。流动资金的报账、支出，根据《共青团郴州市委关于进一步严明财务纪律的规定》（郴团发[2017]1号）文件进行管理。
五、部门整体支出绩效情况
我委立足本职，坚持思想政治引领，不断扩大共青团的影响力，围绕党政中心大力推进青年创新创业创优，深化工作品牌努力提升共青团服务社会的能力，狠抓服务实效扎实护航青少年成长发展，坚持从严治团强化团干部队伍建设。推行精细化管理，建立健全各项制度，对财务管理、车辆管理等实行量化考核。财政各项资金管理，严格执行财务管理制度，及时专款支付，做到了财务处理及时，会计核算规范。各项目资金严格实行专款专用，依法依规按照政府采购程序进行集中统一管理，没有出现项目资金被挤占、挪用的情况，保证了各项工作的顺利实施。
六、存在的主要问题
我委从2016年初即开始青少年事业发展的项目工作，截至2016年10月，项目资金只拨付到位一半，至12月7日项目资金才全部拨付完毕，资金拨款的滞后性一定程度上制约了我委项目工作的开展。
七、改进措施和有关建议
建议财政拨款按季度和各单位的实际需要，调整项目资金拨款进度。